ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ" ИНН:0517010929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56070024 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16061
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16061
21103 Выручка за отчетный год954559724
21104 Выручка за предыдущий год5590529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8170784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137559-60
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год559026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13744-60
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год559026
23503 Прочие расходы за отчетный год14825
23504 Прочие расходы за предыдущий год51702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1142-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1142-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42024

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (44) = -25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (817+0+0) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (954) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (954) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = -7.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (-1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ"