СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК" ИНН:0517011062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25172618 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23408249042402519247
11504 Основные средства на конец предыдущего года24904240251924717858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2340824904240250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2490424025192470
12103 Запасы на конец отчетного года7042653742024064
12104 Запасы на конец предыдущего года6537420240642872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3848104143871759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104143871759353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10890757885890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7578858958230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34298324823261425070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32482326142507021083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136471148796198316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11487961983167769
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года458458458458
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года458458458458
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4584584580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4584584580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24058425841243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58425841243443
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19953199531995315053
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19953199531505312413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2019320537225370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2053722537162960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34298324823261425070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32482326142507021083
21103 Выручка за отчетный год15612854270584915
21104 Выручка за предыдущий год8542705849156274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14753729570894968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7295708949687440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8591247-310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1247-31-530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8591247-310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1247-31-530
23403 Прочие доходы за отчетный год12927851703637
23404 Прочие доходы за предыдущий год78517036372531
23503 Прочие расходы за отчетный год911643690
23504 Прочие расходы за предыдущий год16436937714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2060186813030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186813035470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206018681303547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18681303547614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2060)/Стоимость активов (34298) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14753+0+0) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (15612) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2060)/Выручка (15612) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.661

Индекс Альтмана Z = 3.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (13.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РИСК"