ООО Вино коньячный завод "Кизляр" ИНН:0517011810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58930005 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36239438184502449322
11504 Основные средства на конец предыдущего года43818450244932256152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3623943818450240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4381845024493220
12103 Запасы на конец отчетного года255895296142330660309106
12104 Запасы на конец предыдущего года296142330660307009307130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180937188697113812142297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188697113812144659185722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491943239518438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432395184383784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4417514891624454230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4891624454234601060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477990532980490447509163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532980490447509428552788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51903508154958848732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50815495884925364682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425643470125432422459819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470125432422459826487764
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года444120407757612
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года120407757349342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4260874821654408590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4821654408594601750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477990532980490447509163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532980490447509428552788
21103 Выручка за отчетный год6310673694500490
21104 Выручка за предыдущий год7369450049051040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5396963502451120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6384545112040840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91371019249370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9849493700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91371019249370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9849493700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43267259659
23503 Прочие расходы за отчетный год7832865942512514
23504 Прочие расходы за предыдущий год8272425131708122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130515334190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1534419-34290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217306840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306840284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10881227335-2773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1227335-34291135

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1088)/Стоимость активов (477990) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53969+0+0) = 16.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9137)/Выручка (63106) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1088)/Выручка (63106) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Х5 = Выручка/Активы = 0.132

Индекс Альтмана Z = 0.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (14.48%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники