ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ" ИНН:0517015733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80425357 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7090490043104310
11504 Основные средства на конец предыдущего года4900431043101700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7090490043100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4900431043100
12103 Запасы на конец отчетного года6891833527014187
12104 Запасы на конец предыдущего года8335270141875142
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4001980110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19801104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73011032539410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10325394141970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143911522582518507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15225825185077431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9341000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8991000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9351900182154818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9001821548183691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41406224361679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6224361679650
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года900000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50406224360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62243636890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143911522582518507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15225825185077431
21103 Выручка за отчетный год154159585718819448
21104 Выручка за предыдущий год958571881944811660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147958085609218161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год808560921816110490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620150010960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500109612870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620150010960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500109612870
23403 Прочие доходы за отчетный год109203564919
23503 Прочие расходы за отчетный год136271412601058
23504 Прочие расходы за предыдущий год696126010791657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35078634000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год804340011270
24604 Прочее за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35078633971127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78633971127908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год350000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год786000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (14391) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14795+0+0) = 4.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (15415) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (15415) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.855

Индекс Альтмана Z = 3.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.02%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТЕРСКАЯ СТЕПЬ"