Сельскохозяйственный производственный кооператив "Племхоз им Б. Аминова" ИНН:0518000200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710682 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года499949204880
11504 Основные средства на конец предыдущего года492048804248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года499949204880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года492048804248
12103 Запасы на конец отчетного года254527713114
12104 Запасы на конец предыдущего года277131142847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154315361556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153615561660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408843074670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430746704509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года908792279550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года922795508757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314029932880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299328802765
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года929292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года929292
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года302530253092
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года302530923148
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года311731173184
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года311731843240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года540540540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года540540540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229002946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257702212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283031173486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311734862752
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года908792279550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года922795508757
21103 Выручка за отчетный год206120503061
21104 Выручка за предыдущий год214130613979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218721413648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236536483999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126-91-587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-224-587-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126-91-587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-224-587-20
23403 Прочие доходы за отчетный год75011701049
23404 Прочие доходы за предыдущий год1170104958
23503 Прочие расходы за отчетный год477966354
23504 Прочие расходы за предыдущий год83335431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147113108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1131087
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147113108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1131087

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (9087) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2187+0+0) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (2061) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (2061) = 7.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.528

Индекс Альтмана Z = 2.013

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.013<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-6.11%), рентабельность компании (7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники