Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева ИНН:0518000240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252806 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500380407
11504 Основные средства на конец предыдущего года380407278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500380407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380407278
12103 Запасы на конец отчетного года647705445
12104 Запасы на конец предыдущего года705445120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года629599599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года599599709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199243358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243358408
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147515471402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154714021237
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197519271809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192718091513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151614281342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142813421157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459499467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499467356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459499467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499467356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197519271809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192718091513
21103 Выручка за отчетный год703892563
21104 Выручка за предыдущий год892563298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609646505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год646505198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9424658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24658100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9424658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24658100
23503 Прочие расходы за отчетный год6160165
23504 Прочие расходы за предыдущий год1601656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8886174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8617494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8886174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8617494

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (1975) = 4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (609+0+0) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (703) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (703) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.303

Индекс Альтмана Z = 7.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (12.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Цахая Макаева