СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОПРОМСЕРВИС" ИНН:0518001765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95320598 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567253230
11504 Основные средства на конец предыдущего года532350210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года567253230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532350210
12103 Запасы на конец отчетного года132410680
12104 Запасы на конец предыдущего года10686710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132410680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10686710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699663910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639156920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212019950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199511510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487643960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439645410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487643960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439645410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699663910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639156920
21103 Выручка за отчетный год290524880
21104 Выручка за предыдущий год248811770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277624360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243611190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52580
23403 Прочие доходы за отчетный год1111140
23404 Прочие доходы за предыдущий год11416020
23503 Прочие расходы за отчетный год107580
23504 Прочие расходы за предыдущий год5815590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1331080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1081010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1251080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1081010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (6996) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2776+0+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (2905) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (2905) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.435

Индекс Альтмана Z = -2.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники