КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0519000034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700774 ОКВЭД:52.24.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111011101129
11504 Основные средства на конец предыдущего года111011101110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111011101129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111011101110
12104 Запасы на конец предыдущего года949494
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2098143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98105104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113012081272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120812151214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112011071214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110711571145
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года282828
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года282828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года733041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года733041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113012081272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120812151214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-700-309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-700-309
23403 Прочие доходы за отчетный год83238309
23404 Прочие доходы за предыдущий год2383090
23503 Прочие расходы за отчетный год103080
23504 Прочие расходы за предыдущий год3083090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1130) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 112

Индекс Альтмана Z = 117.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КУРАХСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия