Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ" ИНН:0519013058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69303180 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1805411556
11504 Основные средства на конец предыдущего года115560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1805411556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115560
12103 Запасы на конец отчетного года858388
12104 Запасы на конец предыдущего года3880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1891211944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1522710454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104540
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года310490
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года310490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33751000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1891211944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119440
21103 Выручка за отчетный год21901259
21104 Выручка за предыдущий год12590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2171882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3770
23503 Прочие расходы за отчетный год17823
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-159354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-159354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-159)/Стоимость активов (18912) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2171+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (2190) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-159)/Выручка (2190) = -7.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.132

Индекс Альтмана Z = 4.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (-7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЮГ"