СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАМИЯХ" ИНН:0520003350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56050435 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444741791660
11504 Основные средства на конец предыдущего года417916603179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444741791660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года417916603179
12103 Запасы на конец отчетного года12438552286
12104 Запасы на конец предыдущего года85522861460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12438672951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86729511514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569050464611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504646114693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508150134585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501345854534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6093326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3326159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6093326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3326159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569050464611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504646114693
21103 Выручка за отчетный год218217502964
21104 Выручка за предыдущий год175029643126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209317252910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172529102921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год892554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2554205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год892554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2554205
23503 Прочие расходы за отчетный год17077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год722548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2551102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год682348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2348102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (5690) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2093+0+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (2182) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (2182) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.343

Индекс Альтмана Z = 9.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники