Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цыйшинский" ИНН:0520003671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710653 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9507331298
11504 Основные средства на конец предыдущего года7331298891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9507331298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7331298891
12103 Запасы на конец отчетного года498474324
12104 Запасы на конец предыдущего года474324273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30426976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26976272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2432650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10451008400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1008400545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199517411698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174116981436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12641029775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1029775641
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года350350350
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года350350350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года350350350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года350350350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381362573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362573445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381362573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362573445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199517411698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174116981436
21103 Выручка за отчетный год2193270
21104 Выручка за предыдущий год3270250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2542762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2762110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58140
23403 Прочие доходы за отчетный год7141081150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1065150154
23503 Прочие расходы за отчетный год44483232
23504 Прочие расходы за предыдущий год81632166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235254126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254126128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235254128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254126128

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (1995) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+0+0) = -13.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (219) = -15.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (219) = 107.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.729

Индекс Альтмана Z = 5.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-15.98%), рентабельность компании (107.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники