Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3" ИНН:0521005689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58936835 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165016500
11504 Основные средства на конец предыдущего года165016500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165016500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165016500
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168516500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165016500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156515580
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года155816360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162416200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162016360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168816500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165016500
21103 Выручка за отчетный год11646450
21104 Выручка за предыдущий год6455590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10565470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5476050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98-460
23403 Прочие доходы за отчетный год1101250
23404 Прочие доходы за предыдущий год125610
23503 Прочие расходы за отчетный год1852070
23504 Прочие расходы за предыдущий год206110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (1685) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1056+0+0) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1164) = 9.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (1164) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 0.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (9.28%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восход-3"