СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА ИНН:0521007284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709609 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года609460940
11504 Основные средства на конец предыдущего года609460940
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1641640
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1641640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года625862580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года625862580
12103 Запасы на конец отчетного года184020160
12104 Запасы на конец предыдущего года201620050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192721150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211521430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818583730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года837384010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года792276690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года766973630
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1461460
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1462950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1461460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1462950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года742400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2401640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года232980
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1445590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5587430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818583730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года837384010
21103 Выручка за отчетный год584938260
21104 Выручка за предыдущий год382635100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534734900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год349027330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5023360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3367770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5023360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3367770
23404 Прочие доходы за предыдущий год902100
23503 Прочие расходы за отчетный год2491200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1207430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2533060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3062440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2533060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3062440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (253)/Стоимость активов (8185) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5347+0+0) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (502)/Выручка (5849) = 8.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (253)/Выручка (5849) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.122

Индекс Альтмана Z = 33.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (17.87), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.58%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ЧАПАЕВА