Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина" ИНН:0521008665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70495960 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31593159
11504 Основные средства на конец предыдущего года31592995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31593159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31592995
12103 Запасы на конец отчетного года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32003159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31592995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30763056
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30562985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31183117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31172985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32003159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31592995
21103 Выручка за отчетный год18131265
21104 Выручка за предыдущий год1265690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16781004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1004681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2619
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20
23403 Прочие доходы за отчетный год201185
23404 Прочие доходы за предыдущий год185185
23503 Прочие расходы за отчетный год293414
23504 Прочие расходы за предыдущий год412186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (3200) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1678+0+0) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (1813) = 7.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1813) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.45%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амина"