ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ БОГАТЫРЕВА ИНН:0521008979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404424 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46996407983978240132
11504 Основные средства на конец предыдущего года40798397824013239485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46996407983978240132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40798397824013239485
12103 Запасы на конец отчетного года5483650671397795
12104 Запасы на конец предыдущего года6506713977959646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4749327426331537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3274263315511363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3289257220401666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257220401666279
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13521123521181211012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12352118121101211302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60517531505159451144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53150515945114450787
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5189051890
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5189000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2768795727680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2768795779570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4433387536773161
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3875367731614003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12390118321163411118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11832116341111811960
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года503503503503
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года503503503548
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года503503503503
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года503503503548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43292541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29254188
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года47581407863943239482
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года40786394323948238191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47624408153945739523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40815394573952338279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60517531505159451144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53150515945114450787
21103 Выручка за отчетный год25161147312155710416
21104 Выручка за предыдущий год14731215571041617178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25356146392151310842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14639215131084217294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1959244-425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9244-426-116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1959244-425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9244-426-116
23403 Прочие доходы за отчетный год4214352032252964
23404 Прочие доходы за предыдущий год3520322529654567
23503 Прочие расходы за отчетный год3426340227203381
23504 Прочие расходы за предыдущий год3402272033813858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год593210549-842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210549-842593
24603 Прочее за отчетный год3512330
24604 Прочее за предыдущий год1233036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558198516-842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198516-842557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год558198516-842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198518-842557
32005 Величина капитала на 317957795779570
32007 Величина капитала на 313875367731614003
32008 Величина капитала на 3111832116341111811960
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5581985160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5581985167957
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5581985160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5581985160
33005 Величина капитала на 317957795779570
33007 Величина капитала на 314433387536773161
33008 Величина капитала на 3112390118321163411118
36003 Чистые активы на 3159971526185106650600
36004 Чистые активы на 3152618510665060050151
41103 Поступления – всего за отчетный год5103349134075122
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1608102311961578
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2426231918962764
41193 Прочие поступления за отчетный год1069149315785
41203 Платежи – всего за отчетный год4386295930333735
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13845759761410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1045988956948
41293 Прочие платежи за отчетный год1957139611011352
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7175323741387
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7175323741387

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (60517) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25356+0+0) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-195)/Выручка (25161) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (25161) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 1.829

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.829<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-0.78%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники