Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи" ИНН:0521009588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69295428 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25642564
11504 Основные средства на конец предыдущего года25642392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25642564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25642392
12103 Запасы на конец отчетного года1075436
12104 Запасы на конец предыдущего года436318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1075436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36393000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30002710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35262446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29142382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35262914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29142700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36393000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30002710
21103 Выручка за отчетный год31882286
21104 Выручка за предыдущий год22861120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26171724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17241120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5620
23403 Прочие доходы за отчетный год245326
23404 Прочие доходы за предыдущий год326525
23503 Прочие расходы за отчетный год733812
23504 Прочие расходы за предыдущий год807525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (3639) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2617+0+0) = 21.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (571)/Выручка (3188) = 17.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (3188) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -4.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (17.91%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кундурхи"