СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУЛЕЦМИНСКИЙ" ИНН:0521010270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95300762 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281827100
11504 Основные средства на конец предыдущего года271027100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281827100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271027100
12103 Запасы на конец отчетного года3435570
12104 Запасы на конец предыдущего года5574700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2192020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2022020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5639710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9716890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338136810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368133990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312730900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309030620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53530
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1241740
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1741840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1772270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2272370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1101000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3641000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338136810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368133990
21103 Выручка за отчетный год5454770
21104 Выручка за предыдущий год4776830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5454550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4556830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год2961750
23404 Прочие доходы за предыдущий год175720
23503 Прочие расходы за отчетный год2591690
23504 Прочие расходы за предыдущий год169140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (3381) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (545+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (545) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (545) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.311

Индекс Альтмана Z = 14.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (7.31), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники