Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кара-Караева" ИНН:0521010417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709762 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года469146910
11504 Основные средства на конец предыдущего года469121600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года469146910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года469121600
12103 Запасы на конец отчетного года656930
12104 Запасы на конец предыдущего года69310180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355633120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331233490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362740400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404043670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831887310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873165270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634862140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года621639110
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7127120
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7127120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7127120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7127120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4463880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3882140
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81214150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года141516900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125818030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180319040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831887310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873165270
21103 Выручка за отчетный год384330140
21104 Выручка за предыдущий год301416280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296025190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251916280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8834950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8834950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год800
23403 Прочие доходы за отчетный год1853720
23404 Прочие доходы за предыдущий год3722310
23503 Прочие расходы за отчетный год6287440
23504 Прочие расходы за предыдущий год7361190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4401230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1231120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1321230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1231120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (8318) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2960+0+0) = 29.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (883)/Выручка (3843) = 22.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (3843) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.222

Индекс Альтмана Z = 6.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (22.98%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники