ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2" ИНН:0521011523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418303 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21669224762737324247
11504 Основные средства на конец предыдущего года22476273732424727139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21669224762737324247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22476273732424727139
12103 Запасы на конец отчетного года4067474241614527
12104 Запасы на конец предыдущего года4742416145276972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1429382641238013870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382641238013870648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6078318915392923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3189153929231081
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29322932132254855
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29321322548550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14506491273130526175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4912731305261758701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36175716035867850422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71603586785042235840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22445224452244522445
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22445224452244522445
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11642116421164211642
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11642116421164211642
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2431-462065
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-462065-1496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31656336253408734152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33625340873415232591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4519379782459116270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3797824591162703249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4519379782459116270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3797824591162703249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36175716035867850422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71603586785042235840
21103 Выручка за отчетный год17656457197400344615
21104 Выручка за предыдущий год4571974003446157107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20002452727154940370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4527271549403709492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-234644724544245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44724544245-2385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-234644724544245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44724544245-2385
23403 Прочие доходы за отчетный год84807622
23503 Прочие расходы за отчетный год44144415022228
23504 Прочие расходы за предыдущий год44415022228425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1939310282039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310282039-1534
24603 Прочее за отчетный год29020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196838211940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38211940-1534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-196838211940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38211940-1534
32003 Величина капитала на 3122445224452244522445
32005 Величина капитала на 3111642116421164211642
32007 Величина капитала на 31-462065-1496
32008 Величина капитала на 3133625340873415232591
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1969465886379
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1969465886379
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1968000
33218 Убыток (ИТОГО)1968000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12053880
33278 Дивиденды (ИТОГО)12053880
33003 Величина капитала на 3122445224452244522445
33005 Величина капитала на 3111642116421164211642
33007 Величина капитала на 31-2431-462065
33008 Величина капитала на 3131656336253408734152
36003 Чистые активы на 3131656336253408734152
36004 Чистые активы на 3133625340873415232591
41103 Поступления – всего за отчетный год56838271478836339591
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56838271478836339379
41203 Платежи – всего за отчетный год53948252928935937749
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33238144496608723891
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78967513108136187
41293 Прочие платежи за отчетный год128143330122547582
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28901855-9961842
43203 Платежи – всего за отчетный год12053880
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год12053880
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1-205-3880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28891650-13841842
61003 Остаток средств на начало отчетного года3189153929230
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год56838271478836339379
62003 Поступило средств - всего за отчетный год56838271478836340672
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1833151821832360
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1833151821832360
63503 Прочие за отчетный год52116239797858235389
63003 Использовано средств - всего за отчетный год53949254978974737749
64003 Остаток средств на конец отчетного года6078318915392923

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1968)/Стоимость активов (36175) = -5.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20002+0+0) = -11.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2346)/Выручка (17656) = -13.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1968)/Выручка (17656) = -11.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.005

Индекс Альтмана Z = 8.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-13.29%), рентабельность компании (-11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКУШИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N2"