ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24" ИНН:0521011530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418237 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года666969220
11504 Основные средства на конец предыдущего года692371100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года222
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года667169247112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года692571127231
12103 Запасы на конец отчетного года269315640
12104 Запасы на конец предыдущего года156216391082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17921980655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19799952587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5131720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года472335492646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354626465390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11394104729758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10472975812621
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года839283928392
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года839283928392
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года294295294
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года294295294
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11910694
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1069572
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10414391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14292112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891089358873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года893588738872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24831537885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15368853749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24831537885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15368853749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11394104729758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10472975812621
21103 Выручка за отчетный год931274681177
21104 Выручка за предыдущий год746811771651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894271681165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год716811651634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37030011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3001117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37030011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3001117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37030011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3001117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год937511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год741117
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2772250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2772250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18400
32003 Величина капитала на 31839283928392
32005 Величина капитала на 31294295294
32006 Величина капитала на 311069572
32007 Величина капитала на 3114292112
32008 Величина капитала на 31893588738872
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38021
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38021
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3800
33218 Убыток (ИТОГО)3800
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1300
33003 Величина капитала на 31839283928392
33005 Величина капитала на 31294295294
33006 Величина капитала на 3111910694
33007 Величина капитала на 3110414391
33008 Величина капитала на 31891089358872
36003 Чистые активы на 31891089358873
36004 Чистые активы на 31893588738872
41103 Поступления – всего за отчетный год950060197992
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год950060197992
41203 Платежи – всего за отчетный год926360279700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год493819325947
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год218520902240
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год947189
41293 Прочие платежи за отчетный год205019341422
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год237-8-1708
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2375-1708

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (11394) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8942+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (9312) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (9312) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.588

Индекс Альтмана Z = 5.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАКСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №24"