ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУЛИНСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №21" ИНН:0521011548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418102 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5370547056695560
11504 Основные средства на конец предыдущего года5470567055595960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5370547056695560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5470567055595960
12103 Запасы на конец отчетного года922778769788
12104 Запасы на конец предыдущего года778769788753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2181945096811983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94509682198338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12384082512409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года408251240949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434110636107025181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10636107025180839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9711161051637110740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1610516372107406799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6067606760676067
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6067606760676067
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года618618617618
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года618618617618
13603 Резервный капитал на конец отчетного года166161132106
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16113210583
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года599968561358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96856235813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7450781473787149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7814737971486781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2261829289933592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82928993359118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2261829289933592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82928993359118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9711161051637110740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1610516372107406799
21103 Выручка за отчетный год10472181952634322763
21104 Выручка за предыдущий год1819526344227623590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10052170452485322303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1704524853223023433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42011501490460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11501490460157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42011501490460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11501490460157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42011501490460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11501490460180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3145708900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57089000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106580600460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год580600460180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106580600460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год580600460180
32003 Величина капитала на 316067606760676067
32005 Величина капитала на 31618618617618
32006 Величина капитала на 3116113210583
32007 Величина капитала на 3196856235813
32008 Величина капитала на 317814737971486781
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)5292623
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61406453345
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)66435480368
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43002500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43002500
33003 Величина капитала на 316067606760676067
33005 Величина капитала на 31618618617618
33006 Величина капитала на 31166161132106
33007 Величина капитала на 31599968561358
33008 Величина капитала на 317450781473787149
36003 Чистые активы на 3197111610573787149
36004 Чистые активы на 31161051637267986781
41103 Поступления – всего за отчетный год11236189502634322763
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10472181952634322763
41193 Прочие поступления за отчетный год76475500
41203 Платежи – всего за отчетный год17171185231884018405
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9869131081047114541
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4001357250182909
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3145708900
41293 Прочие платежи за отчетный год298512732460955
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-593542775034358
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5935075034358
61003 Остаток средств на начало отчетного года4080049
62503 Прочие за отчетный год184080020814
62003 Поступило средств - всего за отчетный год184080020814
63503 Прочие за отчетный год17578000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год175780018453
64003 Остаток средств на конец отчетного года1238002409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (9711) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10052+0+0) = 4.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (10472) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (10472) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.295

Индекс Альтмана Z = 5.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники