Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана" ИНН:0521011883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58938969 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53335596
11504 Основные средства на конец предыдущего года55966315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53335596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55966315
12103 Запасы на конец отчетного года226227
12104 Запасы на конец предыдущего года227490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55595823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58236805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года53955672
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года56726795
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54655743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57436795
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55595823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58236805
21103 Выручка за отчетный год25761897
21104 Выручка за предыдущий год18972068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23151638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16382059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2599
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2599
23403 Прочие доходы за отчетный год289289
23404 Прочие доходы за предыдущий год289289
23503 Прочие расходы за отчетный год475478
23504 Прочие расходы за предыдущий год474290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год748
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год708

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (5559) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2315+0+0) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (2576) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (2576) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (10.13%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Замана"