Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт" ИНН:0521013376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30542678 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33852110
12104 Запасы на конец предыдущего года21101679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53042776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27761838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53042776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27761838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1551-101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-101-322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1541-91
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91-312
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14560
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1844160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50011251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1251450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50012707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12512150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53042776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27761838
21103 Выручка за отчетный год671621288
21104 Выручка за предыдущий год12883825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год669171114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11143576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17489
23503 Прочие расходы за отчетный год106189
23504 Прочие расходы за предыдущий год1896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111-31
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (5304) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66917+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (67162) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (67162) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.225

Х5 = Выручка/Активы = 12.663

Индекс Альтмана Z = 12.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ставропольский Зерно Продукт"