Сельскохозяйственный производственный кооператив "Карча" ИНН:0521013584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30545027 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года651265120
11504 Основные средства на конец предыдущего года651265120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года651265120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года651265120
12103 Запасы на конец отчетного года169340
12104 Запасы на конец предыдущего года34430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668165460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654665550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14-540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года634964830
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года648366090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646765320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653266090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668165460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654665550
21103 Выручка за отчетный год293623780
21104 Выручка за предыдущий год237815920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278321330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213316590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1532450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245-670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1532450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245-670
23403 Прочие доходы за отчетный год2722450
23404 Прочие доходы за предыдущий год2412500
23503 Прочие расходы за отчетный год3764220
23504 Прочие расходы за предыдущий год4182500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68-670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (6681) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2783+0+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (2936) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (2936) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники