Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу" ИНН:0521013633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30537329 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14011401
11504 Основные средства на конец предыдущего года1401930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14011401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1401930
12103 Запасы на конец отчетного года6765
12104 Запасы на конец предыдущего года710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14681466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1472930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12951364
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1364920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13811425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1425920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14681466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1472930
21103 Выручка за отчетный год9811107
21104 Выручка за предыдущий год1107553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год770755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35250
23403 Прочие доходы за отчетный год70112
23404 Прочие доходы за предыдущий год11250
23503 Прочие расходы за отчетный год241427
23504 Прочие расходы за предыдущий год427100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1468) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (770+0+0) = 27.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (981) = 21.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (981) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 0.25

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (21.51%), рентабельность компании (4.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чигу"