ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ" ИНН:0521020126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73922144 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70156792
11504 Основные средства на конец предыдущего года67926495
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70156792
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67926495
12103 Запасы на конец отчетного года17911506
12104 Запасы на конец предыдущего года15061788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17911506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15061788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88068298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82988283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67086647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66476600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года726726
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года726726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2098925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года925957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2098925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года925957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88068298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82988283
21103 Выручка за отчетный год25891886
21104 Выручка за предыдущий год18862199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25011788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17881932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98267
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98267
23503 Прочие расходы за отчетный год2348
23504 Прочие расходы за предыдущий год51227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (8806) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2501+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (2589) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (2589) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.197

Индекс Альтмана Z = 3.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КУНЦАЛУ"