Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" ИНН:0521020359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73924344 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53455345
11504 Основные средства на конец предыдущего года53455345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53455345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53455345
12103 Запасы на конец отчетного года1063532
12104 Запасы на конец предыдущего года532245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1063532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64085877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58775590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года63115815
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года58155557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63595838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58385557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64085877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58775590
21103 Выручка за отчетный год21441430
21104 Выручка за предыдущий год14302981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19071394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13942958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3623
23403 Прочие доходы за отчетный год295288
23404 Прочие доходы за предыдущий год288288
23503 Прочие расходы за отчетный год491295
23504 Прочие расходы за предыдущий год293288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2923

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (6408) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1907+0+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (2144) = 11.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (2144) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 1.105

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.105<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (11.05%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет"