СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН" ИНН:0521022885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86079005 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245024500
11504 Основные средства на конец предыдущего года245021320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245024500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245021320
12103 Запасы на конец отчетного года299620
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274925120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251221320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29-560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года273924800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года235821880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273925410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241921880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274925120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251221320
21103 Выручка за отчетный год240512190
21104 Выручка за предыдущий год12197990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227111290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11298650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90-660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90-660
23403 Прочие доходы за отчетный год2252250
23404 Прочие доходы за предыдущий год2252250
23503 Прочие расходы за отчетный год3202880
23504 Прочие расходы за предыдущий год2882250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (2749) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2271+0+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (2405) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (2405) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАТРАН"