ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ" ИНН:0522005096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404602 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12657126571270613105
11504 Основные средства на конец предыдущего года12657127061310513147
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года187718771835602
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года18771835602602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14534145341454113707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14534145411370713749
12103 Запасы на конец отчетного года33769337693399834857
12104 Запасы на конец предыдущего года33769339983485747142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10669274725738272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46692573827210800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67794821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года794821354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44505385173854147195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38517385414719560161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59039530515308260902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53051530826090273910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10964109641019810198
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10964101981019810198
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2766-210370721099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-210370714934562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819888611090531297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8861109051169114760
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1242912429124290
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1583012429196060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1242915830158303583
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1583015830231893583
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2150700617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11597230522103920097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23052210392009738693
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5308530853085308
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года53085308530813695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38412283602634726022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28360263472602255567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59039530515308260902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53051530826090273910
21103 Выручка за отчетный год36370647414290
21104 Выручка за предыдущий год37064741429031002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23632668096980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63266809698034254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-2620-2068-2690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2620-2068-2690-3252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-2620-2068-2690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2620-2068-2690-3252
23403 Прочие доходы за отчетный год292454038852121
23404 Прочие доходы за предыдущий год540388521212045
23503 Прочие расходы за отчетный год360073022122500
23504 Прочие расходы за предыдущий год73022122500586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-663-2810-395-3069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2810-395-3069-1793
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-663-2810-395-3069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2810-395-3069-1793
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-663-2810-395-3069
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2810-395-3069-1793
32003 Величина капитала на 3110964101981019810198
32007 Величина капитала на 31-210370714934562
32008 Величина капитала на 318861109051169114760
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66328107863583
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66328107863583
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66328103953091
33218 Убыток (ИТОГО)66328103953091
33003 Величина капитала на 3110964109641019810198
33007 Величина капитала на 31-2766-210370721099
33008 Величина капитала на 31819888611090531297
36003 Чистые активы на 311350688611621331297
36004 Чистые активы на 3114169109051699914760
41103 Поступления – всего за отчетный год13191937466319088
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13191504416418288
41203 Платежи – всего за отчетный год13311906463619421
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14469193714534
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год650112021443449
41293 Прочие платежи за отчетный год5377175551438
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-123127-333
43103 Поступления – всего за отчетный год21507000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21507000
43203 Платежи – всего за отчетный год21507000
43293 Прочие платежи за отчетный год21507000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-123127-333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-663)/Стоимость активов (59039) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+0+0) = 56.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (36) = 36.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-663)/Выручка (36) = -1841.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 3.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (36.11%), рентабельность компании (-1841.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАНАСКЕНТСКОЕ"