ООО "ПТИЦЕФАБРИКА "ЭЛЬДАМА" ИНН:0522011325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05050899 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53072532605345854826
11504 Основные средства на конец предыдущего года53260534585482650960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5307253260534580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5326053458548260
12103 Запасы на конец отчетного года13875124791538420721
12104 Запасы на конец предыдущего года12479153842072117968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22029751183312960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23421833846019289
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7409000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7409000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14722699423382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226994278826952
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2363322456271590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2245627159370630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76705757168061791889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75716806179188995169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9866000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9866000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9148000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9148000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8325000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19096106892183322018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10689218332201821411
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года32705327053270532705
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года32705327053270537574
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3270532705327050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3270532705327050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23991239912399135000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23991239913500035000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года913833120882166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8331208821661184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2490432322260790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3232226079371660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76705757168061791889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75716806179188995169
21103 Выручка за отчетный год29036125808121762109697
21104 Выручка за предыдущий год12580812176210969790951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28954131022143201116831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13228114320111280294447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82-5214-214390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6473-21439-31050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82-5214-214390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6533-21439-31050
23204 Проценты к получению за предыдущий год575000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3626522135002385
23404 Прочие доходы за предыдущий год125929603137419150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82-832528190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8325281931070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-832528193004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8325281930042550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8325000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (76705) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28954+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (29036) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (29036) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 2.299

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.299<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники