ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ" ИНН:0522014580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70501382 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22997399396089076879
11504 Основные средства на конец предыдущего года399396089076879108737
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38383658
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2241400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года414000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23019403916092876915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года403916092876915108795
12103 Запасы на конец отчетного года5383719473931944278598
12104 Запасы на конец предыдущего года1947393194427859864843
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года188262782330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2627823300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42402651987966790327088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51987966790327088134177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12676922753352258354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2275335225835429309
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года315143801919
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14380191916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605135738835417577465990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года738835417577465990228495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628154779226478505542905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779226478505542905337290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312499288423228150228272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года288423228150225337191854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312599288523228250228372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288523228250225437191954
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года61616172
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61616172
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1560033661900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315555334639213575314472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года334639213575317407145264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315555490642250194314472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490642250194317407145264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628154779226478505542905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779226478505542905337290
21103 Выручка за отчетный год129779310292804628961118640
21104 Выручка за предыдущий год10292804628961118640883101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12224319009404547711079636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9009404547711079636836013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75362128340812539004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12834081253900447088
22203 Управленческие расходы за отчетный год421693949600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39496000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3319388844812539004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8884481253900447088
23203 Проценты к получению за отчетный год344400
23204 Проценты к получению за предыдущий год44000
23303 Проценты к уплате за отчетный год314772921190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год729211900
23403 Прочие доходы за отчетный год11916174682555268645
23404 Прочие доходы за предыдущий год17468255526864570402
23503 Прочие расходы за отчетный год11778222222998160289
23504 Прочие расходы за предыдущий год22222299816028976839
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3021876842357747360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7684235774736040651
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5979157097739472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1570977394728215
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год63-341-49-40
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год341-49-40-450
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1090
24603 Прочее за отчетный год16286000
24604 Прочее за предыдущий год860000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2407660273281337888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6027328133788832447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2407660273281337888
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6027328133788832447
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31288423228150225337191854
32008 Величина капитала на 31288523228250225437191954
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2407660273281336418
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2407660273281336418
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2407660273281336418
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2407660273281336418
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31312499288423228150228272
33008 Величина капитала на 31312599288523228250228372
36003 Чистые активы на 31312599288523228250228372
36004 Чистые активы на 31288523228250225436191954
41103 Поступления – всего за отчетный год866623760824461741938178
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год745614758082436353749343
41193 Прочие поступления за отчетный год121009274225388188835
41203 Платежи – всего за отчетный год607769854530553073909133
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год411896598648372846536963
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1209237689493810101341
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6649351200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5438225414475954
41293 Прочие платежи за отчетный год6286317322284970264875
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год258854-93706-9133229045
42103 Поступления – всего за отчетный год247200000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год247200000
42203 Платежи – всего за отчетный год2585466700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2485227700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100239000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2338-266700
43103 Поступления – всего за отчетный год71500397500365000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год71500397500365000
43203 Платежи – всего за отчетный год22400028189600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22400028189600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-152500115604365000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10401619231-5483229045

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24076)/Стоимость активов (628154) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1222431+0+42169) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33193)/Выручка (1297793) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24076)/Выручка (1297793) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.991

Индекс Альтмана Z = 4.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСПИЙГАЗСТРОЙ"

Еще предприятия