Сельскохозяйственный производственный кооператив "Далап" ИНН:0522015143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80414613 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года611816118147488
11504 Основные средства на конец предыдущего года611814748838873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года611816118147488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года611814748838873
12103 Запасы на конец отчетного года520185257521
12104 Запасы на конец предыдущего года852575216314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520185257521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года852575216314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663826970655009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697065500945187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года859283113236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831132362168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года575186138342598
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года613835177333844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577906139551773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года613955177343019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663826970655009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697065500945187
21103 Выручка за отчетный год337053469130745
21104 Выручка за предыдущий год346913074520535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335573448730445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344873044527516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148204300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204300-6981
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148204300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204300-6981
23403 Прочие доходы за отчетный год180148832926
23404 Прочие доходы за предыдущий год488329089139
23503 Прочие расходы за отчетный год165000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29950873226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год508732082158
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28150753226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год507532082158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (66382) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33557+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (33705) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (33705) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 0.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники