СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК" ИНН:0522015249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95315999 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года640462164598
11504 Основные средства на конец предыдущего года621654174598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года640462164598
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621654174598
12103 Запасы на конец отчетного года280828902195
12104 Запасы на конец предыдущего года289021962123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280830652196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306521962124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года921292816794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года928176136722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12469746794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года974726722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года794982520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года825275410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года796683070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года830775410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года921292816794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года928176136722
21103 Выручка за отчетный год350393741934392
21104 Выручка за предыдущий год37419321151154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344333650734320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36507322801149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60691272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год912-1655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60691272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год912-1655
23403 Прочие доходы за отчетный год58450
23404 Прочие доходы за предыдущий год45018
23503 Прочие расходы за отчетный год37500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28995772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год957-16523
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27290272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год902-16523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (9212) = 2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34433+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (606)/Выручка (35039) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (35039) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 2.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.458<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЕНГЛИК"