СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ" ИНН:0522016387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86075875 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417838700
11504 Основные средства на конец предыдущего года387041100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417838700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года387041100
12103 Запасы на конец отчетного года331720973043
12104 Запасы на конец предыдущего года209730432411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334921753043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217530432411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752760453043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604571532411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869578-535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578-336-120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года659754243578
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года542474892531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года665854673578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546774892531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752760453043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604571532411
21103 Выручка за отчетный год924382203851
21104 Выручка за предыдущий год822032153676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год886575084401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750834313811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378712-550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год712-216-135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378712-550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год712-216-135
23403 Прочие доходы за отчетный год1562450
23404 Прочие доходы за предыдущий год24500
23503 Прочие расходы за отчетный год22500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год309957-550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год957-216-135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291914-550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год914-216-135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (7527) = 3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8865+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (378)/Выручка (9243) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (9243) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 3.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РАССВЕТ"