ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ" ИНН:0522017133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86097374 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345534552120
11504 Основные средства на конец предыдущего года345521202120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года345534552120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345521202120
12103 Запасы на конец отчетного года18752130825
12104 Запасы на конец предыдущего года2130825718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1754460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20502576825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2576825718
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550560312945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603129452838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8965582945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558-2002838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года460954250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года542531450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460954730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года547331450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550560312945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603129452838
21103 Выручка за отчетный год237441855916159
21104 Выручка за предыдущий год185591219010687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234061775316369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177531174411343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338806-210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год806446-656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338806-210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год806446-656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338806-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год806446-656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338758-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год758446-656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (5505) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23406+0+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (23744) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (23744) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = 3.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"