ООО "ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:0522017920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61883479 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года646763626582
11504 Основные средства на конец предыдущего года626582659019
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года961770
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20719091386905
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1386905948126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28148492013487
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20134871607145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53220180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20913422118513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21185011441165
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61291430543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4305553525
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года276309
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21529082557418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25574181664870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49677584570905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45709053272015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13277661322269
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1322269822119
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-83420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13194431322289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1322289822207
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30899293089929
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30899292295256
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года940960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31840253089929
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30899292295256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30310913814
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138149828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161180144873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144873144724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464290158687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158687154552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49677584570905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45709053272015
21103 Выручка за отчетный год175241997
21104 Выручка за предыдущий год419971157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60441997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419971069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11480
23403 Прочие доходы за отчетный год1598800
23503 Прочие расходы за отчетный год1714420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104140
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год940960
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год961770
24603 Прочее за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8342)/Стоимость активов (4967758) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (604+0+0) = 190.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1148)/Выручка (1752) = 65.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8342)/Выручка (1752) = -476.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Индекс Альтмана Z = 2.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.64), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (65.53%), рентабельность компании (-476.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники