Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ" ИНН:0522018095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61888732 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56463049021520700752096
11504 Основные средства на конец предыдущего года4902152070075209620434
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года177435104649176964308
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года104649176964308603
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7221322801667360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года742066595586356984223141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59558635698422314121037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1921356793743918098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3567937439180986729
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3968014712460000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года147124600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294638139012446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63813901244627133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41896510288483048035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51028848304803533862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года783962646615441813271175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64661544181327117554899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-608076-365694-46644-9632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-365694-46644-9632-2375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-608066-365684-46634-9622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-365684-46634-9622-2365
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1083669836488441978265742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83648844197826574250516
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года255931339862081909
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13398620819090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1109262849885448186267651
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84988544818626765150516
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2805081578413573711810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15784135737118106177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79027983129800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27983129800571
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года146717751395536
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года177513955360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2827651624144026213146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16241440262131466748
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года783962646615441813271175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64661544181327117554899
22203 Управленческие расходы за отчетный год11029134921850610500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1349218506105001942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11029-13492-18506-10500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13492-18506-10500-1942
23203 Проценты к получению за отчетный год272713296271
23204 Проценты к получению за предыдущий год132962700
23303 Проценты к уплате за отчетный год466036162206900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3616220690099
23403 Прочие доходы за отчетный год3282203393233428244905
23404 Прочие доходы за предыдущий год339323342824490524665
23503 Прочие расходы за отчетный год61822041696758879242629
23504 Прочие расходы за предыдущий год4169675887924262925339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-302962-398813-46101-9053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-398813-46101-9054-2715
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год21-1310
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1-131-150
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12196719042991909
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7190429919090
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7278686953133883705
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год86953133883705551
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242382-319050-37012-7257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-319050-37012-7258-2167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-242382-319050-37012-7257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-319050-37012-7258-2167
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-365694-46644-9632-2375
32008 Величина капитала на 31-365684-46634-9622-2365
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))242382319050370127257
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)242382319050370127257
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))242382319050370127257
33218 Убыток (ИТОГО)242382319050370127257
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-608076-365694-46644-9632
33008 Величина капитала на 31-608066-365684-46634-9622
36003 Чистые активы на 31-608066-365684-466349622
36004 Чистые активы на 31-365684-46634-96222365
41103 Поступления – всего за отчетный год388051139235286
41193 Прочие поступления за отчетный год388051139235286
41203 Платежи – всего за отчетный год51206128422593145549
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26203667124702182
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6176670760434703
41293 Прочие платежи за отчетный год424102468741838664
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12401-1450-22403-45543
42103 Поступления – всего за отчетный год923110520590080
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год923110328890000
42203 Платежи – всего за отчетный год15076199016154803185975
42293 Прочие  платежи за отчетный год1507612700799803185047
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5845-93811-145795-185975
43103 Поступления – всего за отчетный год1789599402157083220043
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1514099402157083220043
43193 Прочие поступления за отчетный год2755000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1789594486157083220043
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-351-775-11115-11475
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год821593211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242382)/Стоимость активов (783962) = -30.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11029) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11029)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242382)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.437

Индекс Альтмана Z = -3.719

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРИКО Северный Кавказ"