ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД" ИНН:0522019540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12809942 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72817315
12104 Запасы на конец предыдущего года73152951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2458823132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2313217180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7856159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3186938303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3830320290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3187038303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3830320290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-698-739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-739-775
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107148916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8916328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1635330126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3012620737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2706739042
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3904221065
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3187038303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3830320290
21103 Выручка за отчетный год602724280
21104 Выручка за предыдущий год2428026790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год597024104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2410827572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172-782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172-782
23503 Прочие расходы за отчетный год30103
23504 Прочие расходы за предыдущий год10364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69-846
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55-846

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (31870) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5970+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (6027) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (6027) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 3.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ММ-ТРЕЙД"