Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС" ИНН:0522019733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12818836 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20981977
12104 Запасы на конец предыдущего года197725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32951800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53983813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53983813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32091125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112525
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1608413
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5812275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21892688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53983813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381325
21103 Выручка за отчетный год210478077
21104 Выручка за предыдущий год80770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187326866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23151211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23151211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23151211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20831090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2083)/Стоимость активов (5398) = 38.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18732+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2315)/Выручка (21047) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2083)/Выручка (21047) = 9.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.466

Индекс Альтмана Z = 11.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДагМИРС"