Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук ИНН:0523001665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25205068 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7424749751395261
11504 Основные средства на конец предыдущего года7497513952614209
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года15848081065936
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года80810659361002
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9008830562046197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8305620461975211
12103 Запасы на конец отчетного года5711314324014184
12104 Запасы на конец предыдущего года3143240141843783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66734602857254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34602857254378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6214618122257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1461812225712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6440674970706695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6749707066954173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15448150541327412892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1505413274128929384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2268226822682268
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22682268226849
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5937593750585679
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5937505856796231
13603 Резервный капитал на конец отчетного года945152911611161
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года152911611161713
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64040018611654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40018611654448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9790101341096910762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1013410969107627441
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2760259000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2590000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2898192719301620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1927193016201188
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года403375510720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5658492023052130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4920230521301908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15448150541327412892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1505413274128929384
21103 Выручка за отчетный год14723136921959416172
21104 Выручка за предыдущий год13692195941617214720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13074121721687913152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12172168791315213350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1649152027153020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1520271530201370
22203 Управленческие расходы за отчетный год4358000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год80000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1214144027153020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1440271530201370
23303 Проценты к уплате за отчетный год1431212800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1212800538
23503 Прочие расходы за отчетный год3918934551260
23504 Прочие расходы за предыдущий год8934551260288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68042619801760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42619801760635
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4026119106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2611910638
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64040018611654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4008001654448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64040018611654
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4008001654448
32003 Величина капитала на 3122682268226849
32005 Величина капитала на 315937567956796231
32006 Величина капитала на 31152911611161713
32007 Величина капитала на 3140018611654448
32008 Величина капитала на 311013410969107627441
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2404002071654
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24010262075988
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)584000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)584186102667
33003 Величина капитала на 312268226822682268
33005 Величина капитала на 315937593756795679
33006 Величина капитала на 31945152911611161
33007 Величина капитала на 3164040018611654
33008 Величина капитала на 319790101341096910762
36003 Чистые активы на 319790101341096910762
36004 Чистые активы на 311013410969107627441
41103 Поступления – всего за отчетный год18910119561729015847
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1472382951699015847
41193 Прочие поступления за отчетный год418736613000
41203 Платежи – всего за отчетный год18875119451773513602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7751405744403187
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7465519864696655
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4024315157
41293 Прочие платежи за отчетный год3619232663593703
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3511-4452245
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3511-4452245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (640)/Стоимость активов (15448) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13074+0+435) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1214)/Выручка (14723) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность компании

Чистая прибыль (640)/Выручка (14723) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.73

Индекс Альтмана Z = 3.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие "Гоганское" Российской академии сельскохозяйственных наук