Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод" ИНН:0523004426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58941991 ОКВЭД:15.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6183126140
11504 Основные средства на конец предыдущего года12614126140
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года513510
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3513510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6234129650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12965129650
12103 Запасы на конец отчетного года482238400
12104 Запасы на конец предыдущего года384046650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3762498710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года498740190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12603882710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года882790280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188372179210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21792219930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17311-156840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19875198750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19875198750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350035000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350035000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15287156780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15678142220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года50500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18837192280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19228178020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188372179210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21792219930
21103 Выручка за отчетный год2929402169
21104 Выручка за предыдущий год94021691120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9402169997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85719684036
23503 Прочие расходы за отчетный год9397691214
23504 Прочие расходы за предыдущий год7691214191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-647-1626-3182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1626-3182-3804
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-647-1626-3182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1626-3182-3804

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-647)/Стоимость активов (18837) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (292) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-647)/Выручка (292) = -221.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.016

Индекс Альтмана Z = -0.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-221.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тагиркентский консервный завод"