ООО "СГИВ" ИНН:0523004680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56065359 ОКВЭД:13.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195952040919370
11504 Основные средства на конец предыдущего года204092132314847
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года112300315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19595316390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31639213230
12103 Запасы на конец отчетного года663595989082172
12104 Запасы на конец предыдущего года598906507864433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18165210647145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2106438742645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222069249204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9249320513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106730902030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года902031070250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126325121842110659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12184212834880253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33924232159909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23215227559909
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года721067778681983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777868602355351
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года202952084118767
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года208411957014993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92401986270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года986271055930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126325121842110659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12184212834880253
21103 Выручка за отчетный год52895168510
21104 Выручка за предыдущий год16851478560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40848163620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16362456470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120474890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48922090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120474890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48922090
23503 Прочие расходы за отчетный год654290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113934600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46022090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107094600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46020760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10709)/Стоимость активов (126325) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40848+0+0) = 29.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12047)/Выручка (52895) = 22.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10709)/Выручка (52895) = 20.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.367

Индекс Альтмана Z = 3.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (22.78%), рентабельность компании (20.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия