ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА" ИНН:0523007152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69300773 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9051202
11504 Основные средства на конец предыдущего года1202555
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10501691
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16911091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19552893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28931646
12103 Запасы на конец отчетного года12301720
12104 Запасы на конец предыдущего года17202641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16801756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17563440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36354649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46495086
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15571734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1734186
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20782795
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27954000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20782795
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27954000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36354649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46495086
21103 Выручка за отчетный год10481122
21104 Выручка за предыдущий год1122987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10201092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1092799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28177

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (3635) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1020+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1048) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1048) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.749

Индекс Альтмана Z = 3.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВХОЗ ПРАВДА"