ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ" ИНН:0523012385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30542738 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6800
11503 Основные средства на конец отчетного года7729612159430
11504 Основные средства на конец предыдущего года215943245700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2423200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года493100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7972462209420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220942250800
12103 Запасы на конец отчетного года848572470
12104 Запасы на конец предыдущего года24220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1652800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9700115382710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15955000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15295400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4250624800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24802890
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года149200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года109500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40193315655410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156776302950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119917937749610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377719553740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18900000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6398000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-193200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1124100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1870685273910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52739-20360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7136902983180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года298318366000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2428500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года301300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7379753013310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года301331366000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года198544137100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13710188080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7403694920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года971620020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15562230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274136234250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23650208100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119917937749610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377719553740
21103 Выручка за отчетный год1067255217
21104 Выручка за предыдущий год255217300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1379178178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178178183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3127739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7739117
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31100
22203 Управленческие расходы за отчетный год2658400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-272077739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7739117
23203 Проценты к получению за отчетный год659600
23303 Проценты к уплате за отчетный год436611964515
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19645150
23403 Прочие доходы за отчетный год8636111750540
23404 Прочие доходы за предыдущий год117505400
23503 Прочие расходы за отчетный год10806189372333
23504 Прочие расходы за предыдущий год18937233314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11283-9074-2269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9074-2269103
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2127200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1930100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9312-9074-2269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9074-2269103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год931200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-907400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9312)/Стоимость активов (1199179) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1379+311+26584) = -96.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27207)/Выручка (1067) = -2549.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9312)/Выручка (1067) = 872.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 2.072

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.072<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-2549.86%), рентабельность компании (872.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ЭКОПРОДУКТ"