Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз" ИНН:0523012402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73914334 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3474278627230
11504 Основные средства на конец предыдущего года2786272321600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3474278627230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2786272321600
12103 Запасы на конец отчетного года788817649907
12104 Запасы на конец предыдущего года817649907365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15162518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16251823
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8038336740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8336749250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4277361933973085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3619339730851906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4277361933973085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3619339730851906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4277361933973085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3619339730851906
21103 Выручка за отчетный год8191696697769
21104 Выручка за предыдущий год1696697769318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8431657578690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1657578690373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24391190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39119790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24391190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39119790
23403 Прочие доходы за отчетный год716914555
23404 Прочие доходы за предыдущий год6914555112
23503 Прочие расходы за отчетный год29103258126
23504 Прочие расходы за предыдущий год10325812652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5685

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (4277) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (843+0+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (819) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (819) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шалбуз"