Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами" ИНН:0523012427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73914759 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2569229721771718
11504 Основные средства на конец предыдущего года2297217717181124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2569229721770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2297217717180
12103 Запасы на конец отчетного года8395173671036
12104 Запасы на конец предыдущего года5173671036172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14122317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8395313790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53137910590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3408282825562774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2828255627741313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3408282725562774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2828255527741313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3408282825562774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2828255627741313
21103 Выручка за отчетный год15911376810650
21104 Выручка за предыдущий год1376810650368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14901271712600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1271712600353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101105980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10598500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101105980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10598500
23403 Прочие доходы за отчетный год63534451
23404 Прочие доходы за предыдущий год53445176
23503 Прочие расходы за отчетный год14614312694
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431269486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1815160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1714157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (3408) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (1591) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1591) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джами"