СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АБАС" ИНН:0523012508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73915807 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4123404130263430
11504 Основные средства на конец предыдущего года4041302634303130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4123404130260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4041302634300
12103 Запасы на конец отчетного года810945700544
12104 Запасы на конец предыдущего года945700544112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8109457270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9457275440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4933498637533974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4986375339743242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4933498637533974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4986375339743242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4933498637533974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4986375339743242
21103 Выручка за отчетный год338736291931769
21104 Выручка за предыдущий год36291931769465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293535001875726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35001875715421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452129560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12956540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452129560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12956540
23403 Прочие доходы за отчетный год9391910
23404 Прочие доходы за предыдущий год9191094
23503 Прочие расходы за отчетный год52420713831
23504 Прочие расходы за предыдущий год20713843130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2012912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (4933) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2935+0+0) = 15.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (3387) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (3387) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.35%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники