СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКЕАН" ИНН:0523012650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73923149 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5372463641733981
11504 Основные средства на конец предыдущего года4636417339812918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5372463641730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4636417339810
12103 Запасы на конец отчетного года1340132212181287
12104 Запасы на конец предыдущего года132212181287825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18122338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12233847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1358133412410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1334124113250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6730597054145306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5970541453063790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6723596954145306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5969541353063790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6730597054145306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5970541453063790
21103 Выручка за отчетный год888221612561190
21104 Выручка за предыдущий год221612561190560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год941213311091127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213311091127540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53831470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83147630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53831470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83147630
23403 Прочие доходы за отчетный год11711122880
23404 Прочие доходы за предыдущий год11122880130
23503 Прочие расходы за отчетный год36175352130
23504 Прочие расходы за предыдущий год175352130135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2819230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1923130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26182212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18221214

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (6730) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (941+0+0) = -5.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (888) = -5.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (888) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 194

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 960.429

Индекс Альтмана Z = 1009.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (194), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-5.97%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники