Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда" ИНН:0524000054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709880 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129771202512414
11504 Основные средства на конец предыдущего года12025124147730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129771202512414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12025124147730
12103 Запасы на конец отчетного года166161441610598
12104 Запасы на конец предыдущего года14416105988313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412412583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412583588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170291482911194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14829111948941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300062685423608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268542360816671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373036903677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369036773649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года808080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года808080
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года320338404596
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года384045961924
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года328339204676
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года392046762004
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128128128
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128128128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228651911615127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191161512710890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229931924415255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192441525511018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300062685423608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268542360816671
21103 Выручка за отчетный год727950948044
21104 Выручка за предыдущий год509480445256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723950818085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508180855080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4013-41
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13-41176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4013-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-41176
23403 Прочие доходы за отчетный год64211261311
23404 Прочие доходы за предыдущий год11261341550
23503 Прочие расходы за отчетный год64011251240
23504 Прочие расходы за предыдущий год11251270650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143076
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год401328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132871

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (30006) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7239+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (7279) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (7279) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = -1.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Правда"