СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ" ИНН:0524000336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25189926 ОКВЭД:01.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242627940
11504 Основные средства на конец предыдущего года279431910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242627940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279431910
12103 Запасы на конец отчетного года6748830
12104 Запасы на конец предыдущего года8835620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8598830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8839250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328536770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367741160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322332000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320031880
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3905500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3905500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года873780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года873780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328536770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367741160
21103 Выручка за отчетный год41788490
21104 Выручка за предыдущий год8496500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41536720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6726240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177260
23403 Прочие доходы за отчетный год791350
23404 Прочие доходы за предыдущий год135510
23503 Прочие расходы за отчетный год812990
23504 Прочие расходы за предыдущий год299580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (3285) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4153+0+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (4178) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (4178) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.984

Индекс Альтмана Z = 56.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.98), коэффициент текущей ликвидности (13.85), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОНОМ"